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Quel est le pays le moins taxé en Europe ?
Pays ou on paye le moins d'impôt
Dans cet article, je vais vous faire un résumé des pays d’Europe qui sont les moins taxés selon le type de revenus : individuel, société et régimes spéciaux.
Pays les moins taxés en Europe : Impôt sur le revenu des personnes physiques
1/ La Bulgarie : avec sa Flat tax à 10% sur les revenus des particuliers, c’est officiellement le taux d’imposition le plus bas de l’UE.
2/ La Roumanie : depuis 2018, elle a également appliqué une Flat Tax à 10% (précédemment 16%).
3/ La Hongrie / Lituanie et République tchèque : Ces 3 pays ont mis en place une Flat Tax de 15% sur le revenu des individus.
Il existe également les status « non dom » qui sont proposés à Malte, à Chypre et au Royaume-Uni et qui permettent de ne pas être imposés sur vos revenus internationaux, non rapatriés localement.
Vous trouverez sur ces liens mes articles sur ces régimes spéciaux à Malte et à Chypre.
Le statut non résident habituel au Portugal (NHR) permet également d’avoir un régime fiscal dit « territorial » en ne vous imposant pas sur vos revenus gagnés hors du Portugal.
Vous trouverez également sur ce lien mon article détaillé sur le statut NHR au Portugal (pas uniquement destiné aux retraités).
J’ai exclu volontairement Monaco de ce classement car pour pouvoir bénéficier de sa fiscalité à 0%, vous ne devez plus être citoyen français (vous devez donc rendre votre passeport et renier votre nationalité française).
Pays les moins taxés en Europe : Impôt sur les sociétés (officiel)
Je ne détaillerai pas les micro régimes que proposent certains pays pour des très petites entreprises. Vous trouverez ici les taux officiels pour une société « normale ».
1/ La Hongrie : Déjà bien classé sur le taux d’imposition sur les revenus des particuliers, la Hongrie a officiellement le taux d’imposition des sociétés le plus bas de l’UE avec 9%.
2/ La Bulgarie : Ce pays applique le même taux que cela soit pour les particuliers ou les entreprises : 10% d’imposition.
3/ L’Irlande : le taux officiel de l’impôt sur les sociétés est de 12.5%, ce qui fait l’Irlande le 3ème pays avec l’IS le plus bas d’Europe.
Pays ou on paye le moins d'impôt : Impôt sur les sociétés (moins officiel et spécial)
1/ Malte : le taux officiel de l’IS à Malte est de 35%. Néanmoins avec un montage relativement simple (une holding étrangère qui détient la société maltaise), le fisc maltais rembourse 6/7 de l’imposition payée. Vous payez donc 35% puis l’administration fiscale maltaise rembourse 6/7 à votre holding étrangère en tant que crédit d’impôt. Le taux effectif est donc réduit à 5% à la place de 35%.
2/ L’Estonie : C’est le premier pays d’Europe à avoir instauré un système fiscal très attrayant pour les Start-Up et pour inciter les sociétés à se développer. Il n’y a pas d’imposition sur les sociétés tant que l’argent reste dans la société ou que vous les réinvestissez dans la société. Si vous vous versez des salaires ou dividendes, vous payerez environ 20% de taxe.
3/ La Lettonie : Ce pays a pris récemment modèle sur l’Estonie vis à vis de la fiscalité des entreprises. De la même manière, toute entreprise Lettone qui ne se distribue pas de dividendes ou de salaires est imposée à 0% !
4/Le Monténégro : Ce pays ne fait pas parti de l’UE mais il applique un taux d’imposition fixe sur les sociétés à 9%.
Si vous êtes intéressés par un plan global d'internationalisation, vous pouvez me contacter afin que nous puissions déterminer ensemble vos meilleures options, selon votre situation personnelle et vos objectifs.
NB : Les lois fiscales évoluant rapidement partout dans le monde, il peut y avoir des changements depuis la rédaction de l'article.
PAS DE SPAM, PAS DE BLABLA.
Ce blog ne vous expliquera pas comment devenir riche demain et ne vous vendra pas de recettes miracles comme la plupart des "Marketeurs" du Web d'aujourd'hui.
Par contre, ce blog vous aidera à faire vos choix dans votre internationalisation, optimiser vos activités et fiscalité, augmenter votre liberté et améliorer votre lifestyle. On ne vit qu'une fois.
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